2020年新的法律和税收策略

2020年6月

在过去六个月里, 国会通过了两项影响退休的新法律, 慈善捐赠, 和遗产规划.
新法律被称为SECURE(为每个社区建立退休保障)法案和care(冠状病毒援助), 救援, 和经济安全)法案为一些共同的规划问题提供了改变和机会. 在这篇文章中，我们讨论了一些法律的变化，并为行动提供建议，可能有利于你自己的财务计划.

 

所需最小分布(RMDs)的更改

 

《网赌正规平台网址》将在7月1日或之后出生的rmd的起始年龄从70.5岁提高到了72岁, 1949.

《网赌正规平台网址》暂停了2020年的最低分配要求. 这一变化适用于几乎所有类型的合格IRA账户以及401(k)计划。, 403(b), 政府457计划.

 

RMD改变使Roth转换更有吸引力

 

罗斯个人退休账户是指有正规的大网赌网站吗者将传统个人退休账户中的资产转换为罗斯个人退休账户. Roth转换的价值有三层. 首先，所有收入都是免税的，合格的分配在提取时不征税. 其次，罗斯个人退休账户也会向受益人免除所得税. 第三，罗斯个人退休帐户的所有者不受最低分配要求的约束. 免税继承和不需要最小分配的结合使罗斯个人退休帐户成为强大的遗产规划工具.¹

随着rmd的起始年龄被推迟到72岁, 有正规的大网赌网站吗者有更多的时间将合格的个人退休账户资产转换为罗斯个人退休账户资产. 这对那些低于RMD年龄的退休人员尤其有利，他们能够在个人退休帐户之外支持自己的网赌正规平台网址费用.

进一步, 因为《网赌正规平台网址》今年暂停了rmd, 将传统IRA资产转换为Roth IRA资产已经变得不那么麻烦了, 特别是从税收的角度来看. 例如, 如果你通常受到rmd的影响, 你可以考虑将相当于2020年RMD的数额转换为罗斯个人退休账户. 通过这种转换, 你将享受未来兑换货币的免税收入，同时与未暂停rmd的情况相比，今年缴纳的税款不会更多.

 

影响遗产规划的继承ira的变化

 

《网赌正规平台网址》消除了“弹性”爱尔兰共和军. 在过去, 继承合格资产的非配偶受益人可以选择在其一生中接受rmd. 对年轻的受益者, 这意味着rmd可以在很长一段时间内进行, 允许受益人延长爱尔兰共和军的剩余寿命, 以及它的延期纳税福利, 在未来的几年里.

根据新的立法，非配偶受益人不再面临rmd. 相反，受益人必须在继承后的10年内取出全部账户. 这代表着“延伸”IRA的一个巨大变化，并对受益人产生了税收影响.

 

新的10年期分配规则也降低了指定管道信托为受益人的影响. 许多有正规的大网赌网站吗者利用管道信托保护合格资产不受受益人债权人的影响, 以及要求受益人在整个生命周期内接受rmd，而不是允许选择立即提取账户余额. 要求所有资金在10年内提取, 《网赌正规平台网址》减少了管道信托的“延伸”利益

《网赌正规平台网址》还强调了慈善剩余恒信租赁(CRUT)作为遗产规划工具的价值.

 

因为《网赌正规平台网址》减少了指定管道信托公司为受益人的好处, 有正规的大网赌网站吗者应该考虑另一种策略，以实现遗产规划目标，增加慈善性质. 为了实施这一策略，有人会指定一个慈善剩余恒信租赁(CRUT)作为IRA受益人. 爱尔兰共和军的主人死后, IRA资产转移到CRUT中, 并且遗产收到一个遗产税扣除的现值剩余的利息. 收入受益人也被命名. 然后受益人将从信托中获得终身收入, 而且，资产将受到保护，不受债权人的影响. 慈善因素在受益人寿命结束时开始发挥作用. 届时，信托基金的剩余资产将转移至一家合格的慈善网赌正规平台网址.

 

慈善捐赠的变化

 

《网赌正规平台网址》包含两项对慈善捐赠者有益的条款:

 

不超过300元的慈善捐款，可视为超过限额的扣款. 这意味着，即使是没有在联邦纳税申报单上列出扣减项目的纳税人也可以申请这种扣减.

 

该法案还取消了以现金支付的慈善捐款的上限(调整后总收入的50%). 这一变化允许纳税人通过慈善捐赠抵销其2020年应纳税收入的100%.

 

重要的是要理解SECURE和CARES Acts中的更改如何影响您当前的计划. 在本文中，我们只强调了其中的几个. 我们期待与您合作, 你的注册会计师, 还有你的遗产规划律师帮你从最近的立法变化中获益.

 

 

^{将税前IRA资产转换为Roth IRA是作为收入纳税的，在考虑Roth转换时是很重要的.}

^{末期有正规的大网赌网站吗管理, 这家位于印第安纳波利斯的公司为超过20亿美元的资产提供咨询服务, 为网赌正规平台网址和高净值私人客户提供量身定制的资产管理和有正规的大网赌网站吗咨询服务. 该公司管理可自由支配和非自由支配的有正规的大网赌网站吗组合，可以根据客户的具体有正规的大网赌网站吗目标进行定制. Goelzer的自营有正规的大网赌网站吗和财富管理研究帮助公司专注于建立持久的客户关系和交付成功的结果.}